재산세 과세표준 과세표준액 조회 (2025)

재산세는 부동산을 보유한 사람이라면 매년 납부해야 하는 대표적인 지방세입니다. 특히 납부 금액을 결정짓는 핵심 기준은 바로 ‘재산세 과세표준’입니다.

이번 글에서는 2025년 기준 재산세 과세표준의 의미와 재산 종류별 기준, 과세표준액 조회 방법, 실제 계산 방법까지 하나하나 자세히 알려드리겠습니다.

1. 재산세 납부 대상

2025년 재산세는 6월 1일 현재 부동산을 소유한 모든 사람을 대상으로 부과됩니다. 과세 대상에는 아파트, 단독주택, 다세대주택과 같은 주택을 비롯해, 상가나 창고 등 일반 건축물, 나대지나 임야 같은 토지, 그리고 선박이나 항공기까지 포함됩니다.

재산세는 납부 대상이 되는 자산 종류에 따라 7월 또는 9월에 고지되며, 주택의 경우에는 매년 7월과 9월에 나누어 재산세가 절반씩 부과됩니다.

다만 건축물과 선박, 항공기, 일부 토지에 대한 재산세는 7월에 한 번에 전액 납부하게 됩니다. 납세의무자는 부동산의 명의자가 되며, 공동소유일 경우 각 지분에 따라 세금이 부과됩니다.

2. 재산세 과세표준이란?

재산세 과세표준이란 과세 대상이 되는 부동산의 가치를 평가해 세금을 계산하는 데 사용하는 기준 금액을 말합니다. 보통 공시가격 또는 시가표준액에 공정시장가액비율을 곱해 산출됩니다. 예를 들어 아파트 공시가격이 1억 원이고, 주택에 적용되는 공정시장가액비율이 60%라면, 과세표준은 6,000만 원이 됩니다.

이 과세표준에 세율을 곱하면 재산세 본세가 계산되며, 여기에 지역자원시설세와 도시지역분이 추가되어 최종 납부할 세금이 정해집니다. 따라서 과세표준을 정확히 이해하면 재산세를 미리 예측하거나 감면 혜택을 검토하는 데 큰 도움이 됩니다.

3. 재산별 과세표준 기준

주택은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해서 과세표준을 산정합니다. 2025년 기준으로 주택의 공정시장가액비율은 60%입니다. 즉, 공시가격이 2억 원인 아파트의 경우 과세표준은 1억 2천만 원이 됩니다. 토지는 종합합산과세 대상 토지와 별도합산과세 대상 토지로 나뉘는데, 이 역시 공시지가를 기준으로 과세표준이 정해지며 토지 용도에 따라 다른 세율이 적용됩니다.

건축물은 시가표준액을 기준으로 하며, 건물의 위치나 용도에 따라 과세표준과 세율이 달라질 수 있습니다. 선박이나 항공기의 경우는 보유 규모나 종류에 따라 일정 기준표에 의해 과세표준이 정해지며, 별도의 정액 세율이 적용됩니다.

4. 2025년 재산세 세율

재산세는 과세표준 구간에 따라 누진세율이 적용됩니다. 2025년 기준 주택에 대한 재산세율은 과세표준 6,000만 원 이하일 경우 0.1%, 6,000만 원 초과 1억 5천만 원 이하일 경우 0.15%, 1억 5천만 원을 초과하는 경우 0.25%가 적용됩니다.

이외에 토지와 건축물은 재산 종류에 따라 각각 다른 세율이 적용되며, 특히 비사업용 토지의 경우에는 중과세율이 적용되어 세금 부담이 크게 늘어날 수 있습니다. 재산세 본세에 추가로 도시지역분과 지역자원시설세가 부과되며, 최종적으로 고지서에는 이 모든 금액이 합산되어 안내됩니다.

5. 재산세 과세표준액 조회 방법

재산세 과세표준액은 온라인을 통해 쉽게 조회할 수 있습니다. 먼저 국토교통부에서 운영하는 ‘부동산공시가격알리미’에서 자신의 주택이나 토지의 공시가격을 조회할 수 있습니다. 그다음, 해당 공시가격에 공정시장가액비율(2025년 기준 주택은 60%)을 곱하면 과세표준액을 직접 계산할 수 있습니다.

좀 더 간편하게 계산하고 싶다면 위택스 또는 서울시 이택스에 접속해 ‘지방세 자동계산기’ 기능을 이용하면 됩니다. 주소와 재산 종류, 공시가격 등을 입력하면 예상 재산세가 자동으로 산출되어 매우 편리합니다.

6. 재산세 계산 방법

재산세는 공시가격을 기준으로 과세표준을 산정하고, 그 금액에 세율을 곱해 계산됩니다. 구체적인 계산 순서는 다음과 같습니다.

먼저 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 산출하고, 이 과세표준에 해당하는 구간별 세율을 적용해 재산세 본세를 구합니다.

이후, 재산세 본세에 따라 도시지역분(본세의 10%)과 지역자원시설세(주택의 경우 본세가 50만 원을 초과하면 부과)를 더해 최종 납부할 세액이 결정됩니다.

예를 들어, 공시가격이 1억 5천만 원인 아파트의 경우, 과세표준은 9천만 원(1억 5천만 원 × 60%)이고, 여기에 0.15%의 세율이 적용돼 재산세는 약 13만 5천 원이 됩니다. 여기에 도시지역분 약 13,500원, 지역자원시설세 등이 추가됩니다.

2025년 재산세를 정확히 이해하려면 무엇보다 ‘재산세 과세표준’을 아는 것이 핵심입니다. 공시가격과 공정시장가액비율을 바탕으로 과세표준을 계산하고, 그에 맞는 세율을 적용해 세금을 산출하게 됩니다.

‘재산세 과세표준액 조회’는 국토부 공시가격알리미, 위택스, 이택스 등을 통해 간편하게 확인할 수 있으니, 미리 조회하고 납부 시기를 준비하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

특히 주택 보유자는 감면 조건과 납부 구간을 꼼꼼히 따져보는 것이 중요하니, 이번 기회에 내 재산의 과세표준을 꼭 점검해보시기 바랍니다.

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