증여세 신고방법 (현금, 부동산)

2025년이 되면서 증여세 및 상속세 관련 개편 논의가 지속되고 있습니다. 이번 글에서는 현금 증여와 부동산 증여에 대한 증여세 신고 방법을 쉽게 설명해드리겠습니다.

1. 증여세란?

 

 

 

 

증여세는 돈이나 재산을 다른 사람에게 무료로 줄 때 내야 하는 세금입니다. 부모가 자녀에게 현금을 주거나, 배우자에게 부동산을 넘겨줄 때도 증여세가 발생할 수 있습니다.

2025년에는 증여세 면제 한도와 신고 방법이 달라질 수 있으므로, 정확한 정보를 알고 대비하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 현금 증여와 부동산 증여에 대한 증여세 신고 방법을 쉽게 설명해드리겠습니다.

2. 2025년 증여세 면제 한도

 

 

 

 

증여세는 일정 금액 이하일 경우 세금을 내지 않아도 됩니다. 2025년 기준 증여세 면제 한도는 다음과 같습니다.

배우자에게 증여 시 10년 동안 6억 원까지 세금 없습니다. 자녀에게 증여 시 10년 동안 5,000만 원까지 세금 없음 미성년자는 2,000만 원까지입니다.

부모·조부모에게 증여 시에는 10년 동안 5,000만 원까지 세금이 없으며 형제·자매, 친척에게 증여 시 10년 동안 1천만 원까지 세금이 면제됩니다.

이 금액을 넘으면 초과된 부분에 대해서 증여세를 신고하고 납부해야 합니다.

3. 2025년 증여세 신고 방법

 

 

 

 

증여세 신고 방법은 증여하는 재산의 종류에 따라 다릅니다. 현금 증여와 부동산 증여로 나누어 설명해드리겠습니다.

(1) 현금 증여 신고 방법

현금 증여는 부모가 자녀에게 돈을 주거나, 배우자에게 생활비를 보낼 때 해당됩니다. 일정 금액을 초과하면 신고가 필요합니다.

① 신고 방법

증여 계약서 작성하고 증여받은 금액을 확인합니다. 계약서 작성은 필수는 아니지만 작성하는 것이 좋습니다.국세청 홈택스에서 온라인 신고 또는 세무서 방문 신고를 합니다. 증여세 계산 후 납부합니다.

② 증여세율 (2025년 기준)

✔1억 원 이하: 10%

✔1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%

✔5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%

✔10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%

✔30억 원 초과: 50%

부모가 성인 자녀에게 1억 5천만 원을 증여하면, 면제 한도인 5천만 원을 뺀 1억 원에 대해 10% 세율이 적용되어 1천만 원의 증여세가 부과됩니다.

(2) 부동산 증여 신고 방법

부동산을 배우자나 자녀에게 증여하면 증여세뿐만 아니라 취득세와 양도소득세도 고려해야 합니다.

① 신고 방법

증여 계약서 작성 및 공증을 합니다. 부동산 등기 이전 신청을 하고, 국세청 홈택스에서 증여세 신고 또는 세무서 방문 신고를 하고 취득세 납부 후 증여세를 납부합니다.

② 부동산 증여세 계산 방법

부모가 자녀에게 시가 5억 원짜리 아파트를 증여하면, 증여세는 다음과 같이 계산됩니다.

과세표준 계산을 하면 5억 원 - 증여세 면제 한도 5천만 원 = 4억 5천만 원입니다. 세율 적용 시 1억 원까지 10% → 1천만 원, 1억 원 초과~5억 원 구간(4억 원) 20% → 8천만 원이 적용됩니다.

총 증여 는 1천만 원 + 8천만 원 = 9천만 원으로 계산해볼 수 있습니다.

부동산 증여는 취득세도 함께 납부해야 하므로, 증여 전에 전체 세금을 미리 계산하는 것이 좋습니다.

4. 2025년 꼭 알아야 할 증여세 정보

(1) 배우자 증여 후 10년 이내 매각 시 추가 세금

배우자에게 부동산을 증여한 후 10년 내에 매각하면 증여가 아닌 양도소득세가 적용될 수 있습니다. 즉, 증여 후 바로 파는 것은 세금 부담이 클 수 있으므로 주의해야 합니다.

(2) 증여 후 5년 이내 재 증여 시 세금 합산

증여받은 재산을 5년 내에 다른 사람에게 다시 증여하면, 처음 증여한 사람 기준으로 증여세를 합산하여 과세될 수 있습니다. 즉, 짧은 기간 내 재증여는 신중하게 판단해야 합니다.

(3) 증여세 신고 기한을 넘기면 가산세 발생

증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 합니다. 신고하지 않거나 늦으면 최대 40%의 가산세가 부과될 수 있으므로 기한을 꼭 지켜야 합니다.

2025년 증여세 신고는 현금 증여와 부동산 증여에 따라 절차가 다르며, 면제 한도를 초과하면 반드시 신고해야 합니다.

증여세를 잘 이해하고 계획하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 증여를 준비하고 있다면, 사전에 세금 계산을 꼼꼼히 하고 필요하면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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